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Campañas de Hacienda de revisión pagos en efectivo superiores a 2.500 euros y situación censal

Hacienda ha iniciado dos campañas de comprobación censal de manera masiva; la primera consistente en comprobar la situación censal de la empresa (en especial las que están inactivas), comprobando si la presentación de modelos (111, etc) es coherente con las obligaciones censales que figuran en Hacienda.

Y la segunda campaña de comprobación censal, y no menos importante, consistente en la solicitud a empresarios de los libros registros de facturas emitidas desde el periodo Noviembre de 2012 a Septiembre de 2013, con la posterior solicitud de un muestreo de facturas con la aportación de sus justificantes de cobro.

Está campaña dirigida a comprobar el cumplimiento de la limitación de no poder pagarse/cobrarse en efectivo las operaciones en las que una de las partes sea un empresario, por importe igual o superior a 2.500,00 euros, se está centrando en el sector del comercio al por menor y en las agencia de viajes minoristas.

Os recordamos que la limitación de pagos en efectivo entró en vigor en fecha 19 de noviembre de 2012, mediante la Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificación de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuación de la normativa financiera para la intensificación de las actuaciones en la prevención y lucha contra el fraude.

Fuente: SAE 2013